山东华联矿业控股股份有限公司拟置入广泽乳业有限公司 100%股权项目资产评定估计报告
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序，得出广泽乳业有限公司股东全部权益在评估基准日 2015 年 12 月 31
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2. 2015 年 9 月，吉乳集团与被评估企业签署《注册商标转让协议》，
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肉；猪肉食品；果肉；果酱；蛋；食用油；食 2013.1.14-2023.1.1
2 9806304 29 吉乳集团 （牛奶饮料）；乳清；牛奶；奶茶（以奶为主）；
3 4610561 29 吉乳集团 为主的）；乳清；奶酪；奶茶（以奶为主）；酸
肉；猪肉食品；果肉；果酱；食用油；食品用 2011.10.7-2021.10.
消毒鲜牛奶；牛奶；酸奶；乳清；奶茶（以奶 2007.12.14-2017.1
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被评估企业已于 2015 年 5 月 30 日偿还国家开发银行股份有限公司
3,000.00 万元贷款，吉林省沣润担保有限公司为该笔贷款提供的担保亦
（1）被评估企业于 2014 年 4 月 30 日与招商银行股份有限公司长
春高新技术产业开发区支行签订借款合同（招银长借【2014】0146 号），
借款金额为人民币柒佰捌拾万元，借款期限自 2014 年 4 月 30 日至 2017
自首次提款之日起五年。被评估企业以 2978 台(套)机器设备作为抵押，
（3）被评估企业于 2014 年 10 月 30 日与中国银行股份有限公司长
春金域支行签订固定资产贷款合同（2118【2014】A1075），借款金额为
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估企业以房屋及土地作为抵押，签订抵押合同（2118【2014】E1014）。
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总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），
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业有限公司股东全部权益在评估基准日 2015 年 12 月 31 日的市场价值
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方米，建筑面积 48186 平方米。被评估企业现有职工 700 余人，博士 2
人，硕士 5 人，本科以上学历 265 余人，被评估企业现为国家级农业产
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温含乳饮料系列新产品。被评估企业于 2003 年通过 ISO9001 全面质量管
理体系认证，于 2004 年通过 HACCP 认证。从原料入厂到产品出厂要
1) 被评估企业原名为吉林省大民乳业有限公司。2001 年 9 月，根据
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第 155 号），吉林省大民乳业有限公司成立时注册资本为 1,500.00 万元，
以现金方式出资 1,400.00 万元和 100.00 万元。出资完成后，吉林省大民
2) 2001 年 11 月，吉林省大民乳业有限公司更名为吉林省广泽乳业
有限公司。2001 年 11 月，根据《股东会决议》、《增资协议书》，吉林省
广泽乳业有限公司注册资本由 1,500.00 万元增加至 5,000.00 万元，由柴
琇以土地、房产等实物资产出资 3,500.00 万元。根据吉林招贤求实会计
号），该等实物资产评定估计价值为 3,500.00 万元，其中房屋 2,660.00 万元、
土地 840.00 万元。根据吉林招贤求实会计师事务有限公司出具的《验资
报告》（吉招会司验字［2001］028 号），吉林省广泽乳业有限公司新增
注册资本 3,500.00 万元。该次增资完成后，吉林省广泽乳业有限公司股
3) 2002 年 12 月，根据吉林省广泽乳业有限公司《股东会决议》、吉
业集团的批复》（吉经贸企监联字［2002］1082 号）等，吉林省广泽乳
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4) 2006 年 2 月，根据两份双方签署的《股权转让协议书》、吉林省
权转让给吉林省家瑞投资咨询有限公司，转让价格合计为 1,500.00 万元。
5) 2006 年 9 月，根据《吉林省乳业集团广泽有限公司股东会决议》
10,000.00 万元，由吉林省广泽集团有限公司以现金出资 1,500.00 万元，
由柴琇以土地、房产等实物资产出资 3,500.00 万元。根据吉林华安会计
师事务所出具的《验资报告》（吉华安验字［2006］第 023 号），吉林省
乳业集团广泽有限公司新增注册资本 1,500.00 万元，由吉林省广泽集团
有限公司以现金出资。2006 年 10 月，根据吉林通盛会计师事务所出具
第 078 号），该等实物资产评价估计价格为 5,001.05 万元，其中房屋建筑物
1,460.23 万元、土地使用权 3,540.83 万元。根据吉林华安会计师事务所
出具的《验资报告》（吉华安验字［2006］第 024 号），吉林省乳业集团
广泽有限公司该次新增注册资本 3,500.00 万元，其中柴琇新以房屋建筑
物 1,460.23 万元、土地使用权 3,540.83 万元出资，实物出资多于其新增
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6) 2008 年 7 月，根据《吉林省广泽集团有限公司与 SB 国际关于转
《关于比利时 S.B. International 并购吉林省乳业集团广泽有限公司部分
股权成立中外合资经营企业的批复》（吉商审办字［2008］133 号）、《吉
7) 2011 年 3 月，根据《吉林省乳业集团广泽有限公司第一届董事会
（吉经合审办字［2011］26 号）、《吉林省乳业集团广泽有限公司增资协
乳业集团广泽有限公司（注册资本 9,900.00 万元）和吉林省惠泽牧业有
限公司（注册资本 100.00 万元）。根据国富浩华会计师事务所吉林分所
出具的《验资报告》（浩华吉验字［2011］第 11 号），原吉林省乳业集
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币 10,000.00 万元，减少至 9,900.00 万元。其中柴琇、吉林省广泽集团
立的批复》（吉经合审办字［2011］26 号），分立后，吉林省乳业集团广
泽有限公司更名为广泽乳业有限公司，注册资本由 9,900.00 万元增加至
International SA 以现金方式按原持股比例出资。根据国富浩华会计师事
务所有限公司出具的《验资报告》（浩华吉验字［2011］第 25 号），广
泽乳业增加注册资本 100.00 万元。该次分立、增资完成后，广泽乳业股
8) 2013 年 11 月，根据《广泽乳业有限公司董事会决议》、《股权转
批复》（吉经合审办字［2013］155 号）等，柴琇、吉林省广泽集团有限
有限公司，转让价格为 7,500.00 万元。该次股权转让完成后，广泽乳业
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9) 2014 年 12 月，根据《广泽乳业有限公司董事会决议》、《S.B.
International（作为卖方）与吉林省乳业集团有限公司（作为买方）关于
集团有限公司，转让价格 7,531.31 万元。根据约定，该等转让价款应于
2015 年 12 月 25 日前支付；截至目前，鉴于外汇原因，吉林省乳业集团
10) 2014 年 12 月，根据《广泽乳业有限公司股东会决议（原）》、
有限公司，转让价格为 15,000.00 万元。该次股权转让完成之后，广泽
11) 2015 年 1 月，根据《广泽乳业有限公司出资人决议（新）》、
方式分立为广泽乳业有限公司（注册资本 6,500.00 万元）和吉林省陆辉
投资咨询有限公司（注册资本 3,500.00 万元），陆辉投资主营业务为股
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12) 2015 年 4 月，根据《广泽乳业有限公司出资人决议》，广泽乳
有限公司，且广泽乳业将注册资本由 6,500.00 万元增加至 10,000.00 万
［2015］第 03 号），广泽乳业新增注册资本 3,500.00 万元。该次增资完
10,000.00 万元增加至 30,000.00 万元，柴琇以现金认缴全部新增注册资
应出资额 20,000.00 万元）无偿转让给柴琇，以更正上述错误备案事项。
第 42 号），广泽乳业新增注册资本 20,000.00 万元，该等新增注册资本
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泽乳业投资均放弃所享有的优先购买权。2016 年 4 月 18 日，吉乳集团
款为 2.1473 亿元。 2016 年 4 月 18 日，吉乳集团与广泽乳业投资签订
款为 1.5 亿元。2016 年 4 月 22 日，广泽乳业就此次股东变更事项在吉
元，主要经营业务收入 52,406.52 万元，净利润 3,222.17 万元。被评估企业
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议》(公告编号:临 22001166—00222)，山东华联矿业控股股份有限公司
泽 乳 业 有限 公 司在 基 准 日的 全 部资 产 及 全部 负 债， 账 面 资产 总 额
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2) 2015 年 9 月，吉乳集团与被评估企业签署《注册商标转让协议》，
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门卫、厂区道路、围墙、绿化等建筑物。总筑面积共计 48,186.95 ㎡，
墙，外墙厚 370mm，内墙厚 240mm，墙内设有钢筋混凝圈梁及构造柱。
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但由于被评估企业 2009 年发生火灾，导致 19 项设备现处于报废状态。
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29 6939661 30 广泽乳业 料（不包括含醚香料和香精油）；搅稠奶油制
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38 3624323 22 广泽乳业 布；吊床包装用纺织品袋（包）；草制瓶封套；
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55 3624288 27 广泽乳业 草皮；体操垫；地垫；汽车用垫毯；非纺织
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67 1993849 32 广泽乳业 品、非奶）；奶茶（非奶为主）；花生奶（软
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96 1134937 29 吉乳集团 奶为主）；乳酒（饮料）；牛奶饮料（以奶为
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截至评估基准日 2015 年 12 月 31 日，除上述未记录的无形资产外，
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1.《中华人民共和国公司法》（2013 年 12 月 28 日第十二届全国人
2.《中华人民共和国证券法》（2013 年 6 月 29 日，中华人民共和国
5.《中华人民共和国土地管理法》（2004 年 8 月 28 日第十届全国人
8.《中华人民共和国商标法》；（2013 年 8 月 30 日第十二届全国人
9.《中华人民共和国企业所得税法》（2008 年 1 月 1 日起施行）；
10.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2008 年 1 月 1 日起
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3. 《资产评定估计职业道德准则—独立性》（中评协[2012]248 号）；
12. 《资产评定估计准则—利用专家工作》(中评协[2012]244 号);
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23. 《企业会计准则第 1 号—存货》等具体准则（2014 年修订）；
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1、 《中国人民银行公布的银行利率表》2015 年 10 月 24 日起执行；
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可能性为 3%；发生时间 1 到 2 年的发生评估风险坏账损失的可能性在
10%；发生时间 2 到 3 年的发生评估风险坏账损失的可能性在 30%；发
生时间 3 到 4 年的发生评估风险坏账损失的可能性在 50%；发生时间 4
到 5 年的发生评估风险坏账损失的可能性在 80%；发生时间在 5 年以上
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程计价定额》(2014)、《吉林省安装工程工程计价定额》(2014)、《吉林
省建筑工程费用定额》(2014)、《长春市工程建设价格信息》(2015 年 12 月)，
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转型改革若干问题的通知》（自 2009 年 1 月 1 日起执行），本次评估对
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境保护部令 2012 年第 12 号）的相关规定，按以下方法确定成新率后取
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促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）；（2）《财
的通知》（财税[2009]70号）；（3）《关于安置残疾人就业单位城镇土
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实地勘察、市场调研、询证和评估计算，得出评估基准日 2015 年 12 月
与账面价值比较增值 4,980.68 万元，增值率 17.08 %。详见下表：
被评估企业：广泽乳业有限公司 评估基准日：2015 年 12 月 31 日 单位：万元
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进行评估。广泽乳业有限公司在评估基准日 2015 年 12 月 31 日的净资
产账面值为 29,166.70 万元，评估后的广泽乳业有限公司股东全部权益
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（1）被评估企业于 2014 年 4 月 30 日与招商银行股份有限公司长
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有关法律文件的线. 评估过程中，在对设备做勘察时，因检验测试手段限制及部分设备
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证券之星估值分析提示妙可蓝多盈利能力平平，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。更多
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